División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 11632
14 de agosto, 2018
DFOE-DL-1185
Bachiller
Xinthia Ibarra Bustos
Coordinadora Gestión de Cobros a.i.
xibarra@munideosa.go.cr
MUNICIPALIDAD DE OSA
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00008-2018, Auditoría de
carácter especial acerca de la gestión de cobro en la Municipalidad
de Osa.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00008-2018, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial acerca de la gestión de cobro en la Municipalidad de
Osa.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte N.° 4 del
informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los
plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma
inju ...
Fecha publicación: 21/08/2018
Fecha emisión: 14/08/2018
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-DL-IF-00004-2017
27 de julio, 2017
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL
DESARROLLO LOCAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LOS MECANISMOS DE CONTROL
Y VIGILANCIA RELATIVOS A LA GESTIÓN
DE LAS LICENCIAS PARA EL EJERCICIO
DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS EN LA
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
2017
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.o
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2
ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 3
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................... 6
2. RESULTADOS .................................................................................................................. 7
MECANISMOS DE CONTROL EN LA VIGILANCIA DE LICENCIAS PARA
ACTIVIDADES LUCRATIVAS EN LA MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ............................... ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08615
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0624
Señor
Allan Herrera Jiménez
Secretario del Concejo Municipal
aherrera@munideosa.go.cr
MUNICIPALIDAD DE OSA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de Osa.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de los
mecanismos de control y vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de Osa. Lo anterior, con el
propósito de que este informe sea puesto en conocimiento de los miembros del
Concejo Municipal, en la sesión de dicho Órgano Colegiado inmediata posterior a la
fecha de recepción de este informe.
Por la importancia que reviste para ese Cantón la efectiva gestión de las
licencias para el ejercicio de actividades lucrativas y ante la necesidad de fortalecer
el sistema de control interno asociado a tal gestión, se le instruye a ese Concejo
Municipal, para que resuelva con la oportunidad requerida y con observancia en el
ordenamiento jurídico aplicable, los proyectos de normativa presentados por la
Alcaldía Municipal, para el cumplimiento de la disposición contenida en este informe.
De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley
General de la Administración Pública, contra ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-DL-IF-00002-2017
27 de julio, 2017
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL
DESARROLLO LOCAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA
DE LOS MECANISMOS DE CONTROL Y VIGILANCIA
RELATIVOS A LA GESTIÓN DE LAS LICENCIAS PARA EL
EJERCICIO DE ACTIVIDADES LUCRATIVAS EN LA
MUNICIPALIDAD DE OSA
2017
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2
ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORIA .......................................................................... 3
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................ 6
2. RESULTADOS .................................................................................................................. 7
MECANISMOS DE CONTROL EN EL OTORGAMIENTO Y VIGILANCIA DE
LICENCIAS PARA ACTIVIDADES LUCRATIVAS EN LA MUNICIPALIDAD DE OSA.............................. 7
DEBIL ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08616
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0625
Licenciada
Idriabel Madriz Mora
Auditora Interna
imadriz@munideosa.go.cr
MUNICIPALIDAD DE OSA
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de Osa.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe
N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control y vigilancia
relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades lucrativas en la
Municipalidad de Osa.
Con respecto a la disposición del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dicha
disposición se ha cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AX/RAS/GER/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Expediente de la auditoría
G: 2016000100-1
2017-07-27T14:43:47-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08619
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0628
Licenciado
Jeison Alpízar Vargas
Auditor Interno
jeisonalpizar@gmail.com
MUNICIPALIDAD DE QUEPOS
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00003-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de
Quepos.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe
N.° DFOE-DL-IF-00003-2017, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control y vigilancia
relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades lucrativas en la
Municipalidad de Quepos.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área
podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AX/RAS/GER/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Expediente de la auditoría
G: 2016000100-1
2017-07-27T14:45:39-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08617
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0626
Señora
Patricia Mayela Bolaños Murillo
Alcaldesa Municipal
muniasistente@gmail.com
MUNICIPALIDAD DE QUEPOS
Puntarenas
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00003-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de
Quepos.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00003-2017, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control
y vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades
lucrativas en la Municipalidad de Quepos.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de la disposición girada, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano
Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada
en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese
Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposicione ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08622
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0631
Señor
Álvaro Moreno Moreno
Auditor Interno
alvaromoreno0@yahoo.es
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00004-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de
Santa Cruz.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe
N.° DFOE-DL-IF-00004-2017, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control y vigilancia
relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades lucrativas en la
Municipalidad de Santa Cruz.
Con respecto a la disposición del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dicha
disposición se ha cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AX/RAS/GER/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Expediente de la auditoría
G: 2016000100-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:alvaromoreno0@yahoo.es
2017-07-27T14:47:18-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08620
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0629
Señora
María Rosa López Gutiérrez
Alcaldesa Municipal
alcaldiamunisantacruz@gmail.com
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00004-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de
Santa Cruz.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00004-2017, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control
y vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades
lucrativas en la Municipalidad de Santa Cruz.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento
de la disposición girada, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la
Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es
importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano
Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y
recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada
en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese
Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 08614
27 de julio, 2017
DFOE-DL-0623
Señor
Jorge Alberto Cole de León
Alcalde Municipal
alcaldedeosa@hotmail.com,
lbran@munideosa.go.cr
MUNICIPALIDAD DE OSA
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, Auditoría de
carácter especial acerca de los mecanismos de control y
vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el
ejercicio de actividades lucrativas en la Municipalidad de Osa.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00002-2017, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría de carácter especial acerca de los mecanismos de control
y vigilancia relativos a la gestión de las licencias para el ejercicio de actividades
lucrativas en la Municipalidad de Osa.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de la
disposición girada, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia
del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el
citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos
mediante Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de
diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese
Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Dispos ...
Fecha publicación: 04/08/2017
Fecha emisión: 27/07/2017
Institución: MUNICIPALIDAD DE OSA
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL